Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ .

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

• ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
• ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». - Хотя с появлением таких сервисов, как «Документовед », процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. - Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО.

К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. - Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Что лучше открывать: ООО или ИП? Решив сбросить с себя оковы офисного рабства и больше не работать «на дядю», развивая собственный бизнес, вы должны знать, что он должен быть легитимным с юридической точки зрения. То есть вам нужно зарегистрироваться в органах ФНС. А для этого, прежде всего, следует определиться, какой из этих двух вариантов подходит больше.

Определение

Чтобы понять, в чём заключается разница между ООО и ИП, и какая из этих двух форм ведения бизнеса лучше, для начала стоит заглянуть в Гражданский Кодекс РФ и прочитать их определения.

ИП - это физическое лицо, которое было зарегистрировано в порядке, регламентированном законом, в качестве ИП, ведущего

ООО - хозяйственное общество или объединение, учреждённое одним или несколькими лицами, с разделённым на доли уставным капиталом.

Это означает, что, регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы подтверждаете, что весь бизнес полностью принадлежит вам. Если же планируется, что управление компанией или фирмой будут осуществлять несколько лиц, выгоднее регистрировать ООО - данная форма обеспечивает защиту интересов каждого из учредителей.

Документы, необходимые для регистрации

Разница ООО и ИП состоит ещё и в том, какие документы необходимы для регистрации бизнеса. Для того чтобы начать работать в качестве индивидуального предпринимателя, вам нужны:

• заявление о регистрации, заполненное по форме 12001;
• заявление на УСН (если нужно);
• квитанция об уплате госпошлины.

Для регистрации ООО вам потребуется больше документов:

• заявление о регистрации, составленное по форме 11001;
• протокол либо решение об оформлении ООО;
• устав в 2-х экземплярах;
• квитанция, подтверждающая оплату госпошлины;
• заявление на УСН (если нужно).

В некоторых случаях для регистрации нового юридического лица ООО вам понадобится дополнить основной пакет документов договором об учреждении (если учредителей несколько), а также бумагами, касающимися юридического адреса (заверенная копия свидетельства о собственности либо гарантийное письмо от собственника).

Размер госпошлины

Пытаясь понять, что лучше открывать - ООО или ИП, вам, помимо всего прочего, стоит обратить внимание на то, что для регистрации разных форм бизнеса размер госпошлины также будет разным.

В соответствии с 1 пунктом 1-й части статьи 333.33 Налогового Кодекса РФ, создание ООО облагается пошлиной в размере 4 тысяч рублей. Тот же документ определяет необходимый взнос для тех, кто планирует работать как индивидуальный предприниматель - в этом случае стоимость будет намного ниже, всего 800 рублей.

Ответственность

Конечно же, разница между ИП и ООО тесно привязана к ответственности по обязательствам. Так, индивидуальные предприниматели отвечают всем имуществом, которое им принадлежит, за исключением того, на которое взыскание не может распространяться по закону (24-я статья Гражданского Кодекса РФ). А вот участники ООО несут лишь риск убытков, связанных с деятельностью организации, в рамках своих долей в уставном капитале. При этом личным имуществом они не отвечают.

Административная ответственность

Что лучше открывать: ООО или ИП? Изучая этот вопрос, следует тщательно рассмотреть вопросы, связанные с административной ответственностью. Если какое-либо правонарушение было совершено индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с законами КоАП РФ, они несут ответственность как должностные лица. В то же время меры, возлагаемые в таких случаях на ООО (к примеру, штрафы), намного выше, чем те, которые применяются по отношению к должностным лицам. То есть ИП, привлечённые к административной ответственности, в итоге терпят намного меньшие убытки.

Адрес регистрации

Индивидуальные предприниматели регистрируются по месту жительства, по адресу постоянной прописки, который указан в паспорте. ООО - по месту, где находится единоличный исполнительный орган организации. Фактически во втором случае вам придётся арендовать или купить юридический адрес, что повлечёт за собой дополнительные расходы.

Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

В плане вывода денег с расчётного счёта ведение бизнеса в форме ИП, безусловно, является более удобным вариантом. Вы в любой момент можете обратиться в банк с тем, чтобы получить средства наличными. В данном случае ваши расходы будут ограничены суммой налога - 6 либо 15% (если используется упрощённая схема налогообложения).

Что касается ООО, то вывод со счетов наличных довольно проблематичен, а без соответствующего обоснования и вовсе невозможен. Один из возможных способов - выплата дивидендов участнику организации, которые дополнительно облагаются налогом в размере 9% (НДФЛ). Кроме того, как и для ИП, обязательно потребуется уплата суммы налога в размере 6 (если применяется для ООО) либо 15% (для УСН).

Ликвидация

Как ни крути, этот вопрос всё-таки стоит разделить на две части - официальную и неофициальную. С юридической точки зрения ООО для ликвидации нужно порядка 3-4 месяцев времени и до 30-40 тысяч рублей на различные расходы. Ликвидация ИП требует намного меньше финансовых расходов (в среднем около 5000 рублей) и времени (до 2-х недель). С неофициальным закрытием ИП проблем не возникает вообще, а вот в случае с ООО вам понадобятся дополнительные расходы (в зависимости от аппетитов организации, сумма может достигать 30-50 тысяч рублей). Сразу стоит сказать и о том, что преобразовать впоследствии ИП в ООО не получится: придётся создавать новое юридическое лицо.

Привлечение инвестиций

Разница между ИП и ООО прослеживается ещё и в том, насколько легко найти инвесторов для бизнеса той или иной формы. Практика показывает, что индивидуальному предпринимателю сделать это крайне трудно, ведь у него отсутствует и, по сути, он действует сам по себе. Ситуацию осложняет и то, что весь бизнес принадлежит гражданину, а потому вложение средств не может ничего гарантировать инвестору.

В случае с ООО всё намного проще. Ведь как минимум гарантией интересов инвестора может стать его включение в список участников организации за счёт выкупа доли в уставном капитале.

Репутация и имидж

Здесь ИП опять-таки несколько проигрывает. Даже несмотря на то, что при такой форме бизнеса вы отвечаете всем своим имуществом, статус ООО в глазах партнёров и контрагентов ценится намного выше, а потому многие компании предпочитают сотрудничать именно с такими организациями.

Подводим итоги

Для того чтобы упростить вам выбор, мы объединим плюсы и минусы ИП и ООО в одну таблицу.

Что лучше открывать: ООО или ИП? По сути, всё зависит конкретно от ситуации и от масштабов будущего бизнеса. Если вы планируете работать с большим размахом, сотрудничать с огромным количеством компаний и организаций, открывать филиалы и расширяться, привлекать новых инвесторов, то выгоднее, конечно же, открывать полноценное юридическое лицо.

Однако стоит помнить о том, что при всех затратах на регистрацию, если вы в какой-то момент передумаете или что-то не получится, останетесь в минусе, а процесс закрытия может длиться не один месяц. Преимущества ИП позволяют сделать это намного быстрее и без серьёзных расходов.

Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо

Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.

Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.

Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.

В чем существенная разница между ИП и ООО

Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.

Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:

• количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
• масштабы открываемого дела;
• виды деятельности будущего предприятия.

В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.

Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.

Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО

Плюсы и минусы

Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.

1. Простая и дешевая регистрация.

2. Не надо выводить деньги - они итак собственность предпринимателя.

3. Более простой бухучет.

4. Простая процедура прекращения деятельности.

5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.

6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.

1. Необходимость уплачивать страховые взносы "на себя", даже если наемных работников нет.

2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.

3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.

4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.

Налогообложение ИП

Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:

• основная система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
• патентная система (ПСН).

Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент - привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.

При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.

На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.

Ответственность и штрафы ИП

Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.

Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.

Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:

1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение - от 30 до 50 тысяч рублей.

2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.

3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.

4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.

Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок

Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.

Торговля

Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.

Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.

Строительство

Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.

Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

Перевозки

Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.

Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.

Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.

Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.

Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.

Еще больше материалов по теме в рубрике: "ИП ".

Что лучше: ИП или ООО - сравнение двух форм предпринимательской деятельности по 5 категориям.

В Российской Федерации, да и в других странах, перед тем, как начать карьеру бизнесмена, необходимо официально зарегистрировать своё дело.

Когда речь заходит о необходимости впервые проходить эту процедуру, возникает вопрос: что лучше – ИП или ООО ?

Ведь от этого зависит количество документов, которые придется собирать для регистрации, отчисления в налоговую, ведение бухгалтерии и многие другие сопутствующие вопросы.

Чтобы сделать выбор, выполним сравнение ООО и ОП по 5 основным категориям.

Регистрация ИП и ООО

Прежде чем разбирать детально все тонкости, рассмотрим общий список отличий между ООО и ИП.

Где лучше регистрировать ООО и ИП?

Кроме разницы по перечисленным выше пунктам, есть отличия даже в месте подачи документов.

Место регистрации ИП

Происходит исключительно по месту прописки предпринимателя.

Узнать нужные данные можно на сайте Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do

Если возможности приехать лично у вас нет, можно подать документы дистанционно: https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs

А вот и делать соответствующие отчисления можно будет уже по месту фактического проживания.

Место регистрации ООО

Касательно места регистрации ООО действуют другие правила, с которыми также можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/reg_yl/register

Существует три пути решения адресной проблемы:

Аренда помещения.

Для этого лучше всего подойдёт помещение в центе города или в местах хорошей транспортной развязки, чтобы клиентам было удобней добираться и находить офис.

Можно, конечно, купить помещение под офис. Но, как показывает практика, начинающие бизнесмены не могут позволить себе такую роскошь.

Попросить помощи у специализированных компаний.

Такой способ получения юридического адреса будет значительно дешевле, чем её покупать или арендовать.

Но к выбору компании-посредника необходимо подойти со всей ответственностью, ведь иногда продаваемые ими адреса находится в чёрном списке Федеральной налоговой службы.

В таком случае не получится, так как заявление будет отклонено.

Лучше всего обратиться за помощью к проверенным компаниям такими могут быть бизнес-инкубаторы.

Использовать домашний адрес.

Закон не запрещает делать этот, но данный шаг «привяжет» к месту прописки.

То есть, указать во всех документах Рязань, как место регистрации, а вести работу в Москве нельзя.

Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»

Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.

Что это означает?

ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.

То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;

А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.

Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.

Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.

Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.

При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую .

Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.

Но если ООО по каким-либо причинам не справилась с выплатой кредита банку или задолжала партнерам, а Уставный капитал не позволил покрыть долг, то обязательства по выплатам ложатся на основателей фирмы.

Так что не стоит рассчитывать, что вы можете «нажить» миллионные долги, спокойно объявить себя банкротом и уйти в бессрочный отпуск.

Есть ли исключения из правила?

Даже при огромных долгах, согласно законодательству РФ, существует список владений, которые не подлежат изъятию у ИП.

Например, это может быть единственная квартира или земельная площадь.
Просмотреть все варианты можно на сайте http://ogpkrf.ru/st446

Что лучше ООО или ИП: сравниваем налогообложение и отчисления

Система уплаты налогов является одним из ключевых аспектов ведения бизнеса, поэтому начинающих предпринимателей интересует вопрос, какая форма отчислений выгодней всего, и есть ли разница в налоговых вычетах для ООО и ИП.

Кто и сколько платит?

Независимо от того, сколько ИП получило прибыли, основатель должен ежегодно отчислять взносы в ПФ России.

На 2017 г. эта сумма составляет 27 900 рублей.

Такой установленный платёж считают минусом индивидуального предпринимательства перед ООО (потому как последнее может «простаивать» без каких-либо отчислений, бесплатно).

Но если учесть, что это разовая сумма за год, то минус это небольшой.

Зато все заработанные средства ИП может спокойно тратить на своё усмотрение, не делая при этом дополнительных отчислений.

У ООО такой привилегии нет – все движения денег отображаются в бухгалтерских отчетах, а с каждой прибыли 13% отправляется в государственную казну.

5 налоговых систем в РФ

Все 5 существующих видов налогообложения одинаково «работоспособны» как для ИП, так и ООО (кроме ПСН).

В этот список входят:

Как вы понимаете, при выборе, что лучше — ООО или ИП, налоговая система имеет значение только тогда, когда вам необходим патентный вариант отчислений.

В других случаях, выбор вида налогообложения происходит уже постфактум.

Приятный бонус для читателей – сравнительная характеристика основных 4 систем:

Что лучше открыть – ИП или ООО – для отдельных видов производства?

Индивидуальное предпринимательство в отличие от ООО не имеет права открывать бизнес следующих направлений:

• алкогольная промышленность;
• бизнес в банковской сфере;
• ломбарды;
• изготовление медикаментов;
• инвестиционные фонды.

ИП не дает права и на получение лицензий. Потому иногда выбор, что лучше открыть – ИП или ООО – делать не приходится, т.к. государство вообще не предоставляет такой возможности.

Что лучше открыть – ООО или ИП – для вывода денег?

Целью основания бизнеса является заработок. Но прежде чем деньги окажутся в руках, их необходимо (что очевидно) вывести из дела.

В этом случае ИП имеет значительное преимущество перед ООО.

У ИП, как уже упоминалось, заработанные деньги находятся в свободном пользовании, и их без труда можно забрать из сейфа или со счёта в банке.

А вот с ООО дело обстоит немного сложней. Все деньги, которые зарабатывает фирма, даже если собственник один в штате, являются собственность предприятия.

Как же выводят деньги учредители ООО?

Вывод может происходить следующим способом:

• зарплата сотрудникам;
• с помощью дивидендов;
• договорные займы;
• договоры со сторонними ИП;
• договоры с иными фирмами.

Выплаты дивидендов – та самая единственно верная система распределения заработанных компанией средств среди её основателей.

Дивиденды выплачиваются каждому учредителю после всех отчислений налоговой службе и вычета различных сборов, то есть это чистый доход компании.

Распределение заработка Общества с ограниченной ответственностью может производиться ежеквартально, раз в полугодие, в конце года.

Цикличность выплат на каждом предприятии индивидуальная, но большая часть ООО делают их в конце года.

Ведение бухгалтерского учёта ИП и ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Индивидуальное предприятие имеет право вести отчётность согласно следующим пунктам:

• если открыть дело, как ИП, то основатель будет иметь возможность вести более упрощённую форму бухгалтерии, чем для ООО;
• в штат можно не вводить такого сотрудника, как бухгалтер;
• возможно использование патентной системы;
• оборудование не подлежит отчётности;
• не требует выплаты налога на собственность;
• можно обойтись без кассы;
• имеет фиксированный взнос в ПФ;
• долги минувшего года не покрываются прибылью наступившего.

Ведение бухгалтерии по форме ООО

ООО должно вести отчётность согласно следующим пунктам:

• открыть бизнес под регистрацией ООО означает ведение подробной бухгалтерской отчётности для налоговой службы;
• обязательно наличие бухгалтера в штате;
• не имеет возможности прибегать к патентной системе;
• обязательно наличие кассы и полный контроль за находящимися в ней деньгами;
• оборудование регистрируется в уставном капитале;
• необходимо производить оплату налога на собственность;
• долги прошлого года покрываются доходами наступившего.

В чем же основная разница между ИП и ООО?

Помогает разобраться с нюансами представитель консалтинговой компании:

В статье подробно был рассмотрен вопрос, что лучше открыть ИП или ООО .

На самом деле, сравнивать эти две формы регистрации не имеет никакого смысла, ведь они абсолютно разные.